ÖTV Hesaplama
Araç ve ürün ÖTV hesaplayıcı
ÖTV Nedir?
ÖTV (Özel Tüketim Vergisi), belirli mal gruplarına uygulanan tek seferlik bir tüketim vergisidir. Türkiye'de 4 farklı listede kategorize edilmiştir.
2026 Araç ÖTV Oranları (II. Liste)
Aşağıdaki oran ve matrah eşikleri referans amaçlıdır; Cumhurbaşkanı kararlarıyla sık değiştiği ve kaynaklar arasında farklılıklar bulunduğu için bu tablolar doğrulanmış resmî tarife olarak kabul edilmemelidir. Kesin oranlar için Resmî Gazete ve GİB kaynaklarını kontrol edin.
| Motor Hacmi | Matrah Aralığı | ÖTV Oranı |
|---|---|---|
| 1600 cc ve altı | 0 - 700.000 ₺ | %45 |
| 700.001 - 1.450.000 ₺ | %50 | |
| 1.450.000 ₺ üzeri | %80 | |
| 1601 - 2000 cc | 0 - 1.700.000 ₺ | %130 |
| 1.700.000 ₺ üzeri | %150 | |
| 2001 cc ve üzeri | Tümü | %220 |
Elektrikli ve Hibrit Araç ÖTV
| Araç Tipi | Matrah Aralığı | ÖTV Oranı |
|---|---|---|
| Elektrikli (Motor gücü ≤160 kW) | 0 - 1.650.000 ₺ | %25 |
| 1.650.000 ₺ üzeri | %40 | |
| Elektrikli (Motor gücü >160 kW) | Tümü | %50 |
| Hibrit (1800 cc altı) | Tümü | %45 |
Not: 2025 öncesinde elektrikli araçlarda en düşük dilim %10 idi; 24 Temmuz 2025 tarihli düzenlemeyle taban oran %25'e, matrah eşiği 1.450.000 ₺'den 1.650.000 ₺'ye yükseltilmiştir.
ÖTV Hesaplama Formülü
ÖTV Tutarı = Matrah × ÖTV Oranı
KDV Matrahı = Matrah + ÖTV
KDV Tutarı = KDV Matrahı × %20
Satış Fiyatı = Matrah + ÖTV + KDV
ÖTV Listeleri
- I. Liste: Petrol ürünleri (benzin, motorin, LPG, doğalgaz)
- II. Liste: Motorlu taşıtlar (otomobil, motosiklet, yat vb.)
- III. Liste: Alkollü içecekler ve tütün mamulleri
- IV. Liste: Lüks tüketim malları (kürk, pırlanta, kozmetik vb.)
ÖTV Neden Alınır, Kimden Alınır?
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV), 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu'na dayanır ve seçilmiş mal gruplarında üretici veya ithalatçı aşamasında bir kez alınır. Amaç; devlete gelir sağlamanın yanı sıra enerji, tütün, alkol ve lüks tüketim gibi alanlarda tüketimi yönlendirmektir. Vergiyi fiilen ödeyen satıcı ya da ithalatçıdır, ancak tutar fiyata yansıdığı için yükü tüketici taşır. KDV ile en önemli fark, ÖTV'nin yalnızca kanundaki listelerde yer alan mallara uygulanması ve KDV matrahına dahil edilmesidir; yani ÖTV'nin üzerine ayrıca KDV hesaplanır. KDV hesabı için KDV hesaplama aracına bakabilirsiniz.
Araç ÖTV'si Nasıl Hesaplanır? Adım Adım
- Aracın ÖTV matrahını belirleyin. Matrah; ÖTV ve KDV hariç vergi öncesi bedeldir (yerli üretimde teslim bedeli, ithalatta gümrük vergisi ve ilgili masraflar dahil değer).
- Aracın motor hacmi (veya elektrikli araçlarda motor gücü ve menzil/tip) ile matrah dilimine uygun ÖTV oranını bulun.
- ÖTV tutarını hesaplayın: Matrah × ÖTV oranı.
- KDV matrahını bulun: Matrah + ÖTV.
- KDV'yi hesaplayın (otomobilde %20) ve satış fiyatına ulaşın: Matrah + ÖTV + KDV.
Satış Fiyatı = Matrah × (1 + ÖTV Oranı) × (1 + KDV Oranı)
Matrah (ters hesap) = Satış Fiyatı ÷ [(1 + ÖTV Oranı) × (1 + KDV Oranı)]
ÖTV Hesaplama Örnekleri
Aşağıdaki örneklerde yalnızca hesap mantığını göstermek için varsayımsal oranlar kullanılmıştır; kendi aracınızın oranını güncel mevzuattan öğrenmelisiniz.
Örnek 1 – Standart hesap: Matrah 1.000.000 TL, ÖTV oranı %70 olsun. ÖTV = 700.000 TL. KDV matrahı 1.700.000 TL; KDV (%20) = 340.000 TL. Satış fiyatı = 2.040.000 TL. Matrahın yaklaşık 2,04 katı ödenir.
Örnek 2 – Ters hesap: Etiket fiyatı 1.800.000 TL, ÖTV oranı %50 ve KDV %20. Matrah = 1.800.000 ÷ (1,5 × 1,2) = 1.000.000 TL. ÖTV 500.000 TL, KDV 300.000 TL'dir; toplam 1.000.000 + 500.000 + 300.000 = 1.800.000 TL.
Örnek 3 – Vergi yükü: Aynı araçta toplam vergi 800.000 TL, satış fiyatı 1.800.000 TL olduğundan vergi yükü 800.000 ÷ 1.800.000 ≈ %44,4'tür. Oran arttıkça vergi yükü hızla yükselir; ÖTV oranı %50'den %80'e çıktığında satış fiyatı çarpanı 1,8'den 2,16'ya çıkar.
Araç satın alımından sonra yıllık yükümlülükleri görmek için MTV hesaplama, sahip olma maliyetini tahmin etmek için araç değer kaybı sayfalarını kullanabilirsiniz.
ÖTV Matrah Dilimleri Neden Önemlidir?
Otomobillerde ÖTV oranı yalnızca motor hacmine değil, aracın vergisiz bedeline de bağlıdır. Matrah belirli bir eşiği aştığında bir üst orana geçilir. Bu yüzden iki araç arasında birkaç bin TL'lik matrah farkı, nihai fiyatta yüz binlerce TL'lik fark yaratabilir. Eşik tutarları ve oranlar Cumhurbaşkanı kararlarıyla sık güncellendiği için bu sayfadaki tablolar referans niteliğindedir; satın almadan önce güncel kararı Resmî Gazete'den ve Gelir İdaresi Başkanlığı duyurularından, resmî fiyatı ise yetkili bayiden teyit edin.
ÖTV Dışındaki Başlıca Ürün Grupları
| Liste | Kapsam | Vergilendirme Biçimi |
|---|---|---|
| (I) sayılı liste | Akaryakıt, LPG, doğal gaz gibi petrol ürünleri | Genellikle birim başına maktu tutar (litre/kg) |
| (II) sayılı liste | Otomobil, motosiklet, ticari araçlar, uçak ve yatlar | Matraha göre nispi oran |
| (III) sayılı liste | Alkollü içecekler, tütün ürünleri, kolalı gazozlar | Maktu ve nispi karma |
| (IV) sayılı liste | Lüks tüketim malları ve dayanıklı tüketim ürünleri | Nispi oran |
Akaryakıtta ÖTV litre başına sabit bir tutardır ve pompa fiyatının önemli bir kısmını oluşturur; tutar zaman zaman güncellendiği için ayrıca doğrulanmalıdır. Pompadaki fiyatı yolculuk bütçesine dönüştürmek için yolculuk maliyeti hesaplama aracı kullanışlıdır.
Sık Yapılan Hatalar
- KDV'yi yalnızca matrah üzerinden hesaplamak: KDV, matrah ile ÖTV'nin toplamı üzerinden alınır.
- Etiket fiyatından ÖTV'yi basit yüzde ile çıkarmak (ör. 1.800.000'in %50'sini düşmek): doğru yol ters formüldür.
- Matrah eşiğini aşan araçlarda eski oranı kullanmak.
- İthal araçlarda matrahın gümrük vergisi ve masrafları içerdiğini unutmak.
- Muafiyet ve istisnaların (ör. engelli araç indirimi) şartlarını kontrol etmeden hesap yapmak.
Bu sayfa bilgilendirme amaçlıdır; kesin vergi tutarı için bayinin fiyat teklifini, Resmî Gazete'deki güncel Cumhurbaşkanı kararlarını ve GİB kaynaklarını esas alın.
Sıkça Sorulan Sorular
ÖTV tek seferlik alınır (üretim veya ithalat aşamasında), KDV ise her satış aşamasında alınır. Ayrıca KDV tüm mallara uygulanırken, ÖTV sadece belirli ürün gruplarına uygulanır.
ÖTV matrahına aracın fabrika çıkış fiyatı, gümrük vergisi ve varsa diğer ithalat giderleri dahildir. ÖTV ve KDV dahil değildir.
%90 ve üzeri engelli bireylere ÖTV muafiyeti uygulanır. Motor hacmi 1600 cc ve matrah sınırı şartları vardır. 5 yılda bir kez kullanılabilir.
Satış fiyatını (1 + ÖTV oranı) × (1 + KDV oranı) çarpanına bölün. 1.800.000 TL'lik bir araçta ÖTV %50, KDV %20 ise matrah 1.800.000 ÷ 1,8 = 1.000.000 TL'dir.
ÖTV, KDV matrahının bir parçasıdır. Önce ÖTV hesaplanıp matraha eklenir, sonra bu toplam üzerinden KDV alınır; bu yüzden nihai vergi yükü iki oranın toplamından yüksektir.
Akaryakıtta ÖTV genellikle litre başına maktu (sabit) tutardır ve zaman zaman güncellenir. Yüzde oranlı hesap daha çok otomobil gibi (II) sayılı liste ürünlerinde kullanılır.
Oranlar ve matrah eşikleri Cumhurbaşkanı kararlarıyla değişebilir ve yıl içinde birden fazla kez güncellenmiştir. Satın alma öncesinde güncel kararı Resmî Gazete'den kontrol edin.
ÖTV üretici veya ithalatçı aşamasında bir kez alındığı için sıfır araç alımında fiyata dahildir. İkinci el satışlarda ayrıca ÖTV hesaplanmaz; ancak bazı durumlarda (ör. belirli süre dolmadan satılan muaf araçlar) ÖTV doğabilir.