KDV Hesaplama
KDV dahil veya KDV hariç fiyat hesaplayın
KDV Nedir?
KDV (Katma Değer Vergisi), mal ve hizmetlerin üretimden nihai tüketiciye kadar her aşamada yaratılan katma değer üzerinden alınan dolaylı bir tüketim vergisidir. Dayanağı 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu'dur ve 1985'ten bu yana Türkiye'de uygulanmaktadır. Vergiyi fiilen tüketici öder; satıcı ise faturada gösterdiği KDV'yi tahsil ederek, alışlarında ödediği KDV'yi düştükten sonra kalan farkı vergi dairesine yatırır.
KDV hesaplama günlük hayatta iki şekilde karşımıza çıkar: KDV hariç bir fiyata vergi eklemek (fatura keserken, teklif hazırlarken) ve KDV dahil bir fiyatın içindeki vergiyi ayırmak (fiş veya faturadaki net tutarı bulmak, maliyet hesaplamak). Bu sayfadaki hesaplayıcı her iki işlemi de %1, %10, %20 veya özel bir oranla anında yapar.
2026 KDV Oranları
2026 yılında Türkiye'de üç KDV oranı uygulanmaktadır. Genel oran %20'dir; indirimli oranlar KDV Kanunu'na ekli (I) ve (II) sayılı listelerde sayılan mal ve hizmetlere uygulanır. Oranlar en son Temmuz 2023'te değişmiş (genel oran %18'den %20'ye, %8'lik indirimli oran %10'a çıkarılmış) ve 2026 itibarıyla bu yapı korunmaktadır.
| KDV Oranı | Uygulama Alanı (Örnekler) | Çarpan (Dahil Fiyat) |
|---|---|---|
| %20 | Genel oran: elektronik, beyaz eşya, mobilya, otomobil, akaryakıt, çoğu hizmet | 1,20 |
| %10 | Birçok gıda ürünü, hazır giyim ve tekstil, lokanta ve konaklama hizmetleri, bazı sağlık hizmetleri | 1,10 |
| %1 | Ekmek, un gibi temel gıdalar, gazete ve dergi, bazı tarım ürünleri ve listede sayılan konut teslimleri | 1,01 |
Bir mal veya hizmetin hangi orana tabi olduğu, ürünün niteliğine ve listelerdeki tanımına göre değişir. Kesin oran için Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) mevzuatını veya mali müşavirinizi kontrol edin.
KDV Nasıl Hesaplanır? Formüller
KDV Tutarı = KDV Hariç Fiyat × (KDV Oranı / 100)
KDV Dahil Fiyat = KDV Hariç Fiyat × (1 + KDV Oranı / 100)
KDV Hariç Fiyat = KDV Dahil Fiyat / (1 + KDV Oranı / 100)
Dahil Fiyattaki KDV = KDV Dahil Fiyat − KDV Hariç Fiyat
Burada KDV hariç fiyat (matrah), vergi eklenmeden önceki nettir; KDV dahil fiyat ise tüketicinin ödediği brüt tutardır. Pratik kısayol: %20 KDV dahil bir fiyatın içindeki KDV, fiyatın 1/6'sıdır (20/120); %10'da 1/11, %1'de 1/101'dir.
Adım Adım KDV Hesaplama
- Elinizdeki tutarın KDV dahil mi hariç mi olduğunu belirleyin.
- Ürün veya hizmetin tabi olduğu KDV oranını seçin.
- KDV hariç tutara vergi ekleyecekseniz tutarı (1 + oran/100) ile çarpın.
- KDV dahil tutardan vergiyi ayıracaksanız tutarı (1 + oran/100) değerine bölün.
- İki tutar arasındaki farkı alarak KDV miktarını bulun ve kuruş yuvarlamasını kontrol edin.
KDV Hesaplama Örnekleri
Örnek 1: KDV hariç fiyata %20 KDV ekleme
KDV hariç 2.500 ₺'lik bir hizmet: KDV = 2.500 × 0,20 = 500 ₺; KDV dahil fiyat = 3.000 ₺.
Örnek 2: %10 KDV dahil fiyattan KDV çıkarma
Restoran hesabı 1.650 ₺ (KDV dahil, %10): KDV hariç tutar = 1.650 / 1,10 = 1.500 ₺; KDV = 150 ₺.
Örnek 3: %1 KDV'li temel gıda
KDV dahil 505 ₺'lik alışveriş: KDV hariç = 505 / 1,01 = 500 ₺; KDV = 5 ₺.
Örnek 4: Ödenecek KDV hesabı (işletme)
Bir işletme ay içinde KDV hariç 250.000 ₺ satış yapmış (%20 → hesaplanan KDV 50.000 ₺) ve KDV hariç 160.000 ₺ alış yapmıştır (%20 → indirilecek KDV 32.000 ₺). Ödenecek KDV = 50.000 − 32.000 = 18.000 ₺. İndirilecek KDV hesaplanandan büyük olsaydı fark, sonraki aya devreden KDV olarak aktarılırdı.
Örnek 5: KDV tevkifatı
KDV hariç 10.000 ₺'lik ve 5/10 oranında tevkifata tabi bir işlemde toplam KDV 2.000 ₺'dir. Bunun 1.000 ₺'si alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilip ödenir, satıcıya ise 10.000 + 1.000 = 11.000 ₺ ödenir. Tevkifat oranları işlem türüne göre KDV Genel Uygulama Tebliği'nde belirlenmiştir.
Hızlı Başvuru Tablosu
| KDV Hariç Tutar | %1 KDV Dahil | %10 KDV Dahil | %20 KDV Dahil |
|---|---|---|---|
| 100 ₺ | 101 ₺ | 110 ₺ | 120 ₺ |
| 1.000 ₺ | 1.010 ₺ | 1.100 ₺ | 1.200 ₺ |
| 5.000 ₺ | 5.050 ₺ | 5.500 ₺ | 6.000 ₺ |
| 10.000 ₺ | 10.100 ₺ | 11.000 ₺ | 12.000 ₺ |
| 50.000 ₺ | 50.500 ₺ | 55.000 ₺ | 60.000 ₺ |
KDV Beyannamesi ve Ödeme Süreleri
KDV mükellefleri her vergilendirme dönemi (genellikle aylık) için KDV beyannamesini, dönemi izleyen ayın 28'i akşamına kadar elektronik ortamda verir ve vergiyi aynı süre içinde öder. Beyannamede satışlar üzerinden hesaplanan KDV'den, alış ve giderlerde ödenen indirilecek KDV düşülür. İhracat, indirimli orana tabi teslimler ve bazı istisnalar nedeniyle indirilemeyen KDV, şartlar sağlandığında iade alınabilir; 2026 yılı için indirimli orana tabi işlemlerde iade alt sınırı 164.000 ₺ olarak belirlenmiştir.
Sık Yapılan Hatalar
- KDV'yi dahil fiyatın yüzdesi olarak çıkarmak: 1.200 ₺'lik %20 KDV dahil fiyatı 0,80 ile çarpıp 960 ₺ bulmak yanlıştır; doğrusu 1.200 / 1,20 = 1.000 ₺'dir.
- Eski oranları kullanmak: %18 ve %8 oranları Temmuz 2023'te sona erdi; güncel oranlar %20 ve %10'dur.
- İndirimi KDV dahil fiyattan hesaplayıp matrahı düzeltmemek: Faturadaki iskonto KDV matrahından düşülmelidir.
- Kâr marjını KDV dahil fiyat üzerinden hesaplamak: KDV işletmenin geliri değildir; marj KDV hariç fiyat üzerinden ölçülmelidir.
- ÖTV ile KDV sırasını karıştırmak: ÖTV'ye tabi ürünlerde KDV, ÖTV dahil tutar üzerinden hesaplanır.
Satış fiyatı belirlerken kâr marjı hesaplama, otomobil ve akaryakıt gibi ürünlerde ÖTV hesaplama, serbest meslek makbuzlarında stopaj hesaplama, kampanya fiyatlarında indirim hesaplama ve genel oran hesapları için yüzde hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
2026 yılında Türkiye'de üç KDV oranı uygulanmaktadır: %1 (ekmek, un gibi temel gıdalar, gazete ve dergi), %10 (birçok gıda ürünü, tekstil, lokanta ve konaklama hizmetleri) ve %20 (genel oran).
KDV dahil fiyatı (1 + KDV oranı) değerine bölün ve çıkan sonucu orijinal fiyattan çıkarın. Örneğin 1.200 ₺ KDV dahil ve %20 KDV için: 1.200 / 1,20 = 1.000 ₺ (KDV hariç), KDV = 200 ₺.
KDV hariç fiyatı (1 + KDV oranı / 100) ile çarpın. Örneğin 2.500 ₺'ye %20 KDV eklemek için 2.500 × 1,20 = 3.000 ₺ bulunur; KDV tutarı 500 ₺'dir.
%10 KDV oranı birçok gıda maddesi (işlenmiş gıda dahil), tekstil ve konfeksiyon ürünleri, lokanta ve konaklama hizmetleri ile bazı sağlık hizmetlerinde uygulanır. Kapsam, KDV Kanunu'na ekli (II) sayılı listede belirlenmiştir.
Çünkü %20 KDV, KDV hariç fiyatın %20'sidir, dahil fiyatın değil. 1.200 ₺ × 0,80 = 960 ₺ yanlış sonuç verir; doğru KDV hariç fiyat 1.200 / 1,20 = 1.000 ₺'dir. Dahil fiyattaki %20 KDV, fiyatın 1/6'sına eşittir.
KDV iadesi işletmeler için geçerlidir. İhracat yapan, indirimli orana tabi mal satan veya KDV istisnasından yararlanan işletmeler, indirilemeyen KDV'yi şartları sağlayarak iade alabilir. Bireysel tüketiciler için yurt içinde KDV iadesi uygulaması bulunmamaktadır.
KDV beyannamesi, aylık vergilendirme döneminde dönemi izleyen ayın 28'i akşamına kadar elektronik ortamda verilir ve ödenecek KDV aynı süre içinde ödenir.
KDV tevkifatı, hesaplanan KDV'nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından vergi dairesine beyan edilip ödenmesidir. Örneğin 5/10 tevkifatlı bir işlemde KDV'nin yarısını alıcı öder, kalan yarısı satıcıya ödenir. Tevkifat oranları işlem türüne göre GİB tebliğlerinde belirlenmiştir.